Contoh Kumpulan Soal Rekonsiliasi Bank

Pada kesempatan minggu lalau kami membahasa mengenai apa itu Pengertian, Tujuan dan Contoh Rekonsiliasi Bank”, maka pada kesempatan kali ini kami akan membahas contoh dari rekonsiliasi bank.

Berikut ini adalah contoh rekonsialisasi bank :

Contoh Rekonsiliasi Bank

Kasus Pertama:

Bank ARTHA per tanggal 31 Desember mengeluarkan rekening koran yang ditujujan kepada PT. BIMA yang menunjukan saldo sebesar Rp.1.550.000,-.

Jika dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat dibuku besar PT. BIMA nampak perbedaan saldo yaitu menunjukan jumlah sebesar Rp.1.035.000,-.

Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan yang terjadi disebabkan karena adanya transaksi-transaksi sebgai berikut :

  • Kirim uang dari langganan untuk pelunansan utangnya sebesar Rp.750.000,-
  • Setoran dalam perjalanan Deposit In Transit sejumlah Rp.2.500.000,-
  • Cek yang ditarik PT. BIMA senilai Rp.815.000,- untuk dicairkan ke bak sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Namun nyatanya belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena suatu hal.
  • Adanya Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan  dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp.500.000,-
  • Setoran dana dari PT. BIMA ke bank dibukuka sebesar Rp.1.250.000,- namun belum disetorkan oleh pihak perusahaan.
  • Sebuah cek dari pelanggan yang di kliringkan ke bank dengan nominal sebesar Rp.825.000,- ternyata kosong.
  • Kesalah bank pada saat mencatat pembukuan atas transaksi penarikan dana melalui cek yang ditarik PT. BINTANG pada rekening PT. BIMA sebesar Rp.525.000,-
  • Cek-cek yang sudah ditarik PT. BIMA sebagai berikut :
akuntanonline.com

Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.

  • 9. Bank teleh mendebit rekening PT. BIMA untuk beban cetak buku cetak sebesar Rp.100.000,-
  • Bank mencatat dalam posisi kredit di rekening PT. BIMA, perihal pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesar Rp.250.000,-
  • Adanya beban administrasi bank yang telah dicatat oleh bank sebesar Rp.50.000 namun oleh PT. BIMA belum dicatat.

Dari data di atas buatlah :

      1. Buatlah Rekonsiliasi bank PT. BIMA pada tanggal 31 Desember 2017 untuk menemukan saldo yang benar.
      2. Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi pada PT. BIMA.

Dibawah ini adalah laporan rekonsiliasi

akuntanonline.com

Dan dibawah ini adalah jurnal penyesuaianya

akuntanonline.com

Kasus Kedua :

PT. AKUN menerima rekening koran dari Bank DEBET per 31 Juli 2016 yang menunjukkan jumlah saldo senilai Rp. 1.220.000.

Kemudian pada tanggal 1 Juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT. AKUN  menunjukkan saldo sebesar Rp. 2.303.000. Pada bulan Juli 2016 buku penerimaan kas PT. AKUN menunjukkan jumlah sebesar Rp. 4.730.000. sedangkan buku pengeluaran kas pada PT. AKUN menunjukkan jumlah sebesar Rp. 6.572.725. Data yang berhubungan rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:

1.Cek-cek yang beredar :

akuntanonline.com
      1. Dicatat pada posisi dikredit oleh bank, jasa giro bulan Juli 2016 sebesar Rp. 7.425
      2. Cek Nomor 10203 sebesar Rp. 157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran sebesar Rp.175.000.
      3. Sedangkan cek nomor 10217 sebesar Rp. 240.000 dibukukan sebesar Rp.24.000. Seluruhnya untuk pembelian barang dagangan.
      4. Adanya setoran kas senilai Rp.925.000 pada tanggal 31 Juli 2016 belum dicatat dalam rekening koran bank karena kas bank sudah tutup.
      5. Pihak bank telah membebankan biaya administrasi untuk bulan Juli 2016 sebesar Rp. 1.000 dan ongkos buku cek sebesar Rp, 650. Namun jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT. AKUN .
      6. Bank telah mengkredit rekening PT. AKUN atas kiriman uang sebesar Rp. 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi hutangnya.
      7. Setoran cek yang diterima dari PT. AKUN senilai Rp. 120.000 pada tanggal 28 Juli 2016 telah ditolak oleh pihak bank, karena saldo tidak mencukupi.

Diminta :

      1. Kerjakan Bank Rekonsiliasi per 31 Juli 2016 untuk mencocokkan saldo menurut rekening koran dengan saldo menurut perkiraan bank.
      2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

Berikut laporan rekonsiliasi nya

akuntanonline.com

Berikut ini adalah Jurnal Penyesuaiannya.

akuntanonline.com

Demikianlah tadi contoh soal dari rekonsiliasi bank, semoga bermanfaat bagi pembaca. Sekian dan terimakasih.

Baca juga:

Please rate this

Tinggalkan komentar